无论外国公司还是美国公司，可能都不想公开谁是它的所有人。其中的原因诸多，有些甚至并非违法。到目前为止，除非正好是一家受监管的实体，否则不必披露所有权结构。但这种情况已经改变，2024年1月1日起生效的新规将要求法律实体向美国政府申报实益所有权信息。
01｜
根据美国财政部的数据，新规目前仅波及约3260万家公司，其中包括股份公司、有限责任公司以及某些合伙企业和信托。这项依据《企业透明法》首次出台的申报新制度旨在提高所有权的透明度，以协助执法及其他部门打击犯罪活动和非法行为者。财政部长珍妮特∙耶伦称新规“在向执法部门、国家安全机构和其他合作伙伴提供打击犯罪分子、腐败分子和其他不良行为者所需的信息方面向前迈出了一大步。”
新规由美国财政部金融犯罪执法局(FinCEN)发布，具体规定了哪些公司必须申报、必须提供哪些信息以及何时必须递交申报，并且金融犯罪执法局还发布了相关说明，解读新规的主要内容。
02｜
确定受益所有人时需要考虑几个因素，包括间接或直接满足以下条件的个人：
对报告公司行使实质性控制权
拥有或控制报告公司 25% 或以上的所有权权益
美国及外国公司都必须向金融犯罪执法局申报实益所有权信息：美国申报公司(DRC)包括根据各州或印第安部落法律通过向州务卿或任何类似公职人员递交文件而成立的任何实体;外国申报公司(FRC)包括根据外国法律成立并通过向州务卿或任何类似公职人员递交文件而在任何州或部落管辖范围内登记经营的任何实体。
并非每一家公司都是“申报公司”。被豁免申报实益所有权信息的实体一共有23类，其中许多实体已在联邦或各州监管之下或者已向某个政府机构提供了实益所有权信息，其中包括上市公司、银行、信用社、货币服务企业、投资公司及投资顾问、保险公司、《商品交易法》登记实体、集合投资工具和免税实体。还有一些豁免实体难以被归类为受联邦或各州监管的实体，例如“非营业实体”。
注意：虽然 FinCEN 的规则中没有具体说明，但独资企业和普通合伙企业也可能获得豁免。
03｜BOI 报告需要哪些信息？
报告公司必须报告：
合法名称
任何商业名称、DBA 或以名称进行交易
主要营业地点的当前街道地址
其设立或登记管辖权
纳税人号码#
受益所有人必须报告：
个人姓名
出生日期
居住地址
可接受的身份证件(护照、美国驾驶执照以及身份证件的签发州或管辖区名称)中的 ID 号
必须提供身份证件的图像且不能过期
04｜
该规则于 2024 年 1 月 1 日生效，最初给予实体 30 天的时间报告 BOI(如果实体在该日期且 2025 年年初之前成立或注册)。FinCEN 于 2023 年 11 月 29 日宣布，延长了新成立的实体提交初始报告的时间为收到公司创建或注册生效通知之日起 90 天内。自 2025 年 1 月 1 日起，所有需要报告的企业从成立或注册到备案将有 30 天的时间。
2024 年 1 月 1 日之前存在的、符合报告 BOI 标准的企业必须在 2025 年 1 月 1 日之前提交文件。
05｜
对于未能按时申报或提供虚假信息的企业，将面临民事或刑事处罚，并且逾期将会产生$500/天的罚金，且可能面临$10.000及以上的罚款和最多两年的监禁。
06｜
主要内容之一：不是任何人都可以浏览披露的信息。您想知道向您推销打折汽车保险的电话推销公司的所有人是谁?那几乎是不可能的。虽然金融犯罪执法局已经开发了收集、存储和保管实益所有权信息的实益所有权安全系统(BOSS)，但该系统不对外开放，只有执法部门、国家安全机构、监管机构和金融机构等获得授权的官员才能访问实益所有权信息，而且仅限于特定的授权目的而访问。例如：只有需要遵守客户尽职调查(CDD)要求的金融机构才能访问实益所有权信息，并且只能为了协助遵守客户尽职调查(CDD)要求的目的而访问。此外，该系统的信息安全保护等级将是最高级别的。
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